Форма обучения:

очная, очно-заочная, с применением дистанционных технологий.
Возможно проведение мероприятия в корпоративном, индивидуальном формате, в форме вебинара.

​

Выдаваемый документ:

Удостоверение о повышении квалификации установленного образца.

​

Для кого предназначен данный курс:

• Финансовые директора

• Главных бухгалтеры

• Бухгалтеры

• Внутренние аудиторы

• Специалисты по налогообложению.

 

В программе повышения квалификации «НДС: практика исчисления. Уплаты, сложные ситуации» рассматриваются последние изменения законодательства в отношении исчисления и уплаты НДС, проводится обзор писем Министерства финансов и налоговых органов и арбитражной практики.

Предварительная подготовка:

Желательно заранее прислать наиболее острые и волнующие вопросы из тех, что будут освещаться на семинаре. Это сэкономит время и сделает семинар более практичным.

Методы и формы работы:

Занятия проводятся в режиме интенсивного взаимодействия тренера и участников. Используются работа в малых группах, мозговой штурм, наглядные материалы. Моделируются ситуации, в которых участники будут ощущать действие тех же факторов, с которыми они сталкиваются или могут столкнуться на работе. В ходе последующего обсуждения участники не только наблюдают, анализируют, делают выводы и получают необходимую теоретическую информацию, объясняющую их непосредственный практический опыт, но и соотносят с помощью ведущего свой имеющийся и полученный опыт и знания.

​

​

Программа курса

​

открыть программу в pdf

​

Тема 1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС

• Изменения 2021г., важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.

• Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок.

• Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

• Счета-фактуры: новое в 2021году.

• Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.

• Ошибки в оформлении счетов-фактур,не препятствующие вычету.

• Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.

• Особенности применения корректировочных счетов-фактур.

• Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.

• Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.

• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.

• Представление пояснений по результатам камеральных проверок.

​

Тема 2. Операции, освобождаемые от налогообложения

• Общие вопросы применения ст. 149 НК РФ.

• Порядок применения отдельных норм ст. 149 НК РФ (медицинские товары и услуги; услуги по перевозке пассажиров; услуги в сфере образования; научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы; услуги застройщика и пр.).

​

Тема 3. Порядок формирования налоговой базы по НДС в 2021году

• Реализация товаров (работ, услуг) по государственным регулируемым или льготным ценам, премии, скидки, бонусы, предоставляемые покупателям (заказчикам).

• Расходы, возмещаемые покупателем (заказчиком).

• Уплата налога с межценовой разницы.

• Посредническая деятельность.

• Реализация товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

• Реализация товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в у.е.

• Передача имущественных прав.

• Безвозмездная передача товаров (работ, услуг).

 

Тема 4. Момент определения налоговой базы

• Налогообложение авансов и предоплат.

• Определение момента отгрузки товаров (работ, услуг).

• Момент определения налоговой базы при реализации товаров (работ,услуг) через посредника.

• Выполнение СМР для собственных нужд.

• Порядок исчисления НДС и применения вычетов, формирования налоговой базы.

• Выполнение СМР с привлечением сторонних подрядчиков.

​

Тема 5. Вычеты НДС и практика их применения

• По суммам перечисленных авансов и предоплат: условия получения вычета, восстановление сумм НДС, принятых к вычету при перечислении авансов и предоплат.

• По приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам.

• Стандартные проблемы, связанные с получением вычетов.

• Суммы «входного» НДС, не принимаемые к вычету.

• Особенности получения вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях: импорт товаров, нормируемые расходы, коммунальные услуги при аренде недвижимости, приобретение и строительство ОС, возврат товаров, экспорт.

• Перенос вычетов на будущие периоды. Как исчислить срок переноса.

• Раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемой и необлагаемой НДС деятельности.

• Восстановление «входного» НДС, ранее заявленного к вычету: осуществление операций, не облагаемых НДС, осуществление операций, облагаемых НДС по нулевой ставке, получение субсидий, восстановление НДС по объектам недвижимости.

​

Тема 6. Налоговые агенты

• Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС.

• Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц, аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

​